Налоговый кодекс возврат ндфл при покупке квартиры

Имущественный вычет с покупки квартиры. Что это и как его получить?

Налоговый кодекс возврат ндфл при покупке квартиры

Российскими законодателями рассматривается вопрос о возможности введения налогового вычета за занятия спортом. В коридорах власти ходят разговоры о расширении перечня налоговых вычетов по НДФЛ социальной направленности.

При принятии соответствующего закона можно будет вернуть деньги, затраченные на лечение и платное обучение, пенсионное накопление и благотворительность. Методика расчета и процедура их предоставления останутся прежними.

Граждане России, получающие официальную зарплату, с которой уплачивается 13 % НДФЛ, имеют право получить налоговый вычет. То есть, законодательство официально разрешает сократить налогооблагаемую базу (сумма дохода, на который начисляется налог).

Что такое налоговый вычет с покупки

Определенный размер официально получаемого дохода законодательство позволяет вычесть из налогооблагаемой базы при сделке с недвижимостью и транспортными средствами. Этот имущественный налоговый вычет применяется как при покупке, так и по факту продажи.

Таким образом, государство предоставляет возможность вернуть часть НДФЛ. Но это не налог на имущество, где предоставление подобного вычета не предусматривается.

Право на имущественный вычет для плательщика НДФЛ наступает:

  1. После продажи имущества, доли уставного капитала юрлица, прав дольщика в строительстве, при оформлении компенсации за изъятое для муниципально-государственных нужд имущество.
  2. При покупке или самостоятельном возведении жилья, приобретении земли под ИЖС, даже при оформлении ипотеки.

Налоговый вычет по факту получения прав на недвижимое имущество предоставляется по расходам до 2 миллионов, понесенным при строительстве либо приобретении на территории России жилья (участков под индивидуальное жилищное строительство).

С 01.01.2014 года максимальная сумма в 2 миллиона распространяется и на расходы, понесенные в связи с покупкой нескольких объектов.

Также эта льготы распространяется на суммы, направленные на оплату процентов по ипотеке, полученной для возведения нового жилья (покупка участка земли под ИЖС).

Максимальная сумма процентных платежей, по которой возможен налоговый вычет – 3 миллиона рублей (пункты 3 и 11 ст. 220 Налогового кодекса России).

Это ограничение действует с 01.01.2014 года.

Кроме того, льгота предусмотрена и для процентов по кредитным договорам, подписанным с банками РФ для рефинансирования ранее оформленных на приобретение жилья ипотечных займов.

Статья 22 Налогового кодекса РФ (подпункт 2 пункт 1) позволяет налогоплательщику перенести остаток вычета на следующие налоговые периоды, если он не воспользовался льготой в полном объеме.

Обращаю внимание, что расходы, включенные в имущественный налоговый вычет, позволяют учитывать и затраты на завершение строительства или отделку купленного дома/квартиры/комнаты. Правда, это разрешено только в том случае, если предметом договора купли/продажи является недостроенный жилой объект.

Затраты на иные работы, такие как перепланировка помещений, покупка санитарно-технического и прочего оборудования, нельзя включить в имущественный налоговый вычет.

Когда налоговый вычет становится доступен для получения?

Право на имущественный вычет за приобретенную недвижимость при покупке квартиры/дома/комнаты на вторичном рынке жилья наступает после того, как проводится его перерегистрация в Едином государственном реестре недвижимости. Право на получение льготы подтверждает выписка из ЕГРН.

Если для сделки по приобретению недвижимости потребовался ипотечный кредит, то налоговый вычет по процентам можно провести с того же года, что и имущественный вычет.

Пример расчета

Дом приобрели в 2019 году за 6 млн руб. с оформлением ипотеки на 4 млн руб. Регистрация в ЕГРН проведена в год покупки. Следовательно, собственник жилья может подать заявление на возврат НДФЛ за 2019 года на сумму в 2 миллиона рублей + уплаченные проценты (до 3 миллионов рублей).

Если размер НДФЛ за календарный год недостаточен для налогового вычета в полном размере, физлицо вправе получить вычеты по НДФЛ и в следующие годы. При покупке дольщиком квартиры в новостройке, налоговый имущественный вычет становится доступен лишь после подписания приемопередаточного акта собственником жилой недвижимости.

При оформлении ипотечного кредита, в этом же году может быть оформлен налоговый вычет и по процентам, включая суммы, уплаченные по ипотеке до получения акта о передаче собственнику жилья.

Если дом приходится возводить самостоятельно либо он приобретается в полу готовом состоянии, то заявление на имущественный вычет можно подать лишь после регистрации жилого дома.

Право на вычет по расходам на стройку, покупку земельного участка и стройматериалов, наступает только после регистрации индивидуального домостроения. Налоговый вычет по выплаченным ипотечным процентам, также можно только после регистрации домостроения.

Обращаю внимание, что в любом из вышеперечисленных случаев право на вычет реализуется лишь налоговыми резидентами РФ, имеющими доход, который облагается 13 % НДФЛ.

Какие документы потребуются для оформления?

Чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья, необходимо собрать пакет документов, а именно:

  1. копия российского паспорта;
  2. декларацию 3-НДФЛ, с заявлением о возврате части средств, уплаченных в качестве НДФЛ;
  3. копию документа, подтверждающего, что физлицо заплатило подоходный налог (справка 2-НДФЛ);
  4. копию договора купли-продажи жилья либо договора долевого участия;
  5. копию документов, о переводе денег за приобретаемое жилье;
  6. выписка из ЕГРН (подтверждение госрегистрации прав собственника);
  7. копию приемопередаточного акта.

Если жилая недвижимость приобретались в ипотеку, то полагается 2 вычета — за квартиру/дом/комнату (до 2 млн руб «своих» или «заемных» денег) и вычет суммы, направленной на оплату ипотечных процентов (до 3 млн руб).

В этом случае потребуется пакет документов, как и для основного вычета. Кроме того, потребуется представить справку от финансовой организации, подтверждающих оплату процентов за предоставленную ипотеку, с копией заключенного с банком договора об ипотеке, с графиком погашения.

Обращаю внимание, что декларация о покупке жилья на имущественный вычет не подается. Этот документ требуется лишь при продаже недвижимого жилого имущества, которое находилось в собственности менее 5 лет.

Сколько раз можно пользоваться имущественным вычетом?

К сожалению, имущественный вычет отличается от большинства иных видов налоговых вычетов. Имеется ряд существенных ограничений. В частности, установлен стоимостный порог, на который распространяется эта льгота, а также количество таких имущественных вычетов.

С 2014 года возвращение налога на доход физических лиц разрешено проводить по нескольким жилым объекта. Но эти правила распространяются на сделки, заключенные после 2014 года. Налоговый вычет по ипотечным процентам теперь не привязан к основному имущественному вычету.

Напомню, до 2014 года не было разделения основного и процентного вычетов. Но не было установлено и максимальной суммы, на которую можно было оформить льготу.  

Обращаю внимание, что по действующим с 01.01.2014 года правилам имущественный налоговый вычет можно провести для одного объекта жилой недвижимости (основной). А вычет по ипотечным процентам – для иного объекта.

Какую сумму можно вернуть?

При приобретении жилья и наличии официальной заработной платы можно получить налоговый вычет:

  • до 260 тысяч руб (13 % от 2 миллионов рублей основного налогового вычета) при приобретении квартиры/комнаты/дома за свои деньги либо полученные из иных источников;
  • до 390 тысяч руб (13 % от 3 миллионов рублей вычета по ипотечным процентам) в виде возврата уплаченного НДФЛ.

Оставшаяся неиспользованная сумма налоговой льготы переходит на следующий год. Срока давности для подачи заявления на вычет по ипотеке в законодательстве нет, однако, полагается лишь возврат НДФЛ, уплаченный в последние 3 года.

Я рекомендую оформление вычетов (основного и процентного) попеременно. Тогда, не использованные по льготе средства, будут переходить на следующие налоговые периоды. Это и позволит вернуть НДФЛ в наиболее полном объеме. Спасибо за внимание, всегда ваш Максимальный доход!

Источник: https://maxdohod.info/raznoe/imushhestvennyj-vychet-s-pokupki-kvartiry-chto-eto-i-kak-ego-poluchit.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд

Налоговый кодекс возврат ндфл при покупке квартиры

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале

Tramp57/shutterstock

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

  1. Расчет вычета
  2. Срок
  3. Список документов
  4. Через налоговую
  5. Через работодателя

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

 — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб.

 — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет.

Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  • при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e709ec99a7947ffe4444a17

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.