Дарение квартиры племяннику налог

Содержание

Договор дарения племяннику (образец): налоги, порядок оформления

Дарение квартиры племяннику налог

Дарение племянникам производится с учетом общих норм, указанных в гл. 32 ГК РФ. Сделка совершается устно или письменно в зависимости от вида имущества и пожеланий сторон.

Но есть тонкости, касающиеся налогообложения.

Рассмотрим, как оформляется договор дарения от тети или дяди к племяннику, что можно подарить, как правильно составить дарственную и распределить расходы, и что нужно для сделки.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Можно ли оформить договор дарения от тети племяннику?

Каждый гражданин вправе распоряжаться своим имуществом самостоятельно, и дарить его кому угодно, в т.ч. и племянникам. Договор дарения (далее – ДД) заключается безвозмездно, в сделке участвуют две стороны – даритель и одаряемый. Требовать встречное представление денег или услуг взамен на подарок запрещено: в подобных сделках применяются другие нормы ГК РФ.

Дарение регламентируется гл. 32 ГК РФ, и важно учитывать несколько тонкостей:

  1. Дарителем вправе выступать совершеннолетнее дееспособное лицо. Оформление ДД от имени малолетнего или недееспособного человека запрещено ст. 575 ГК РФ.
  2. Даритель обязуется передать, а одаряемый – принять дар в установленные сроки.
  3. На основании ст. 577 ГК РФ даритель вправе отказаться от исполнения сделки, если после оформления договора обещания дарения его имущественное или финансовое положение изменилось в худшую сторону.

Важно! Если племяннику нет 18 лет, дарение совершается с согласия его родителей, но в ДД он расписывается самостоятельно. За детей до 14 лет подписи ставят законные представители.

Форма договора дарения племяннику

Форму ДД регламентирует ст. 574 ГК РФ. Договор в письменном виде обязателен, если дарится недвижимость, дарителем подарка стоимостью от 3 000 руб. выступает юридическое лицо, либо заключается договор обещания дарения в будущем – в конкретную дату или при наступлении определенного события: свадьбы одаряемого племянника, окончания учебы, и пр.

Совет юриста: вне зависимости от вида подарка лучше всегда оформлять дарственную письменно. При необходимости документ подтвердит факт совершения сделки и позволит снизить шансы на оспаривание третьими лицами.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по договору дарения в вашем случае

Что тетя или дядя могут подарить племяннику или племяннице?

В качестве подарка может выступать любая ценность, принадлежащая дарителю:

  • недвижимое и движимое имущество;
  • транспортное средство;
  • деньги, акции, иные ценные бумаги;
  • перевод права требования долга с третьего лица;
  • перевод долговых обязательств одаряемого на дарителя.

Дарится все, начиная от комнатных растений и бытовой техники, и заканчивая дорогостоящими коттеджами. Но везде есть свои особенности – рассмотрим их подробно.

Недвижимость

Согласно ст. 130 ГК РФ, к недвижимости относится имущество, перемещение которого невозможно без разрушения или полной утраты. Сюда входят земельные участки, квартиры, дома, коммерческие помещения, иные здания и строения.

Переход права собственности на недвижимость подлежит госрегистрации в Росреестре. Договор регистрировать не нужно – с 2013 года такая процедура отменена.

Даритель может подарить полностью объект, или долю в нем. Если имущество куплено в браке, оно считается общенажитым и находится в совместной собственности. Придется получать нотариальное согласие на сделку от супруга, иначе он оспорит ее в суде (ст. 35 СК РФ).

Важно! Если хочется подарить только долю в праве на квартиру, находящуюся в совместной собственности, для начала нужно ее выделить, согласовав изменения со вторым владельцем.

Транспортное средство

К транспортным средствам относятся легковые и грузовые автомобили, мототехника, а также водный, речной, воздушный и иной транспорт, выполняющий функции передвижения.

Чаще всего дарятся машины, и ДД оформляется письменно, т.к. он понадобится одаряемому для последующей постановки на учет в ГИБДД.

Деньги

Для дарения денег письменная форма договора необязательна: достаточно передать наличные в руки одаряемому или перевести с одного банковского счета на другой, чтобы сделка считалась совершенной.

Но лучше составить ДД на бумаге: например, если племянник состоит в браке, он сможет распоряжаться ими самостоятельно, а в случае развода сумма останется с ним (ст. 36 СК РФ).

Право требования долга

На основании п. 1 ст.572 ГК РФ даритель вправе передать одаряемому по договору право требования долга с третьего лица. Согласовывать перемену кредитора с должником не нужно, но следует письменно уведомить его об изменениях.

Перевести на одаряемого права требования можно по долговым распискам и иным документам, регулирующим отношения между кредитором и заемщиком.

Освобождение от долговых обязательств

Здесь все наоборот: если племянник должен кому-то деньги, даритель вправе перевести его обязательства на себя. Но сделка согласовывается с кредитором как с заинтересованным лицом, т.к. затрагиваются его финансовые интересы.

Допускается устное совершение сделки путем полного или частичного погашения задолженности за племянника – достаточно внести деньги. Но лучше все оформлять письменно.

Как оформить договор дарения племяннику: пошаговая инструкция

Чаще всего люди дарят недвижимость, поэтому мы рассмотрим пошаговый алгоритм именно при дарении квартиры.

Что нужно сделать:

  1. Составить ДД, продумав содержание и заранее подготовив документы.
  2. Подписать и удостоверить договор у нотариуса, если это требуется.
  3. Подать документы в Росреестр. Даритель и одаряемый должны присутствовать лично. Если договор удостоверяется нотариусом, заявление на регистрацию через него подается бесплатно.
  4. Получить выписку из ЕГРН. По прошествии 10 дней она выдается новому собственнику.

Альтернативный вариант – подача документов в МФЦ по месту нахождения недвижимости. Для удобства лучше заранее записаться на прием, воспользовавшись сервисом на сайте учреждения.

договора дарения племяннику

Чтобы дарственная была принята госучреждением для регистрации права собственности в дальнейшем, нужно указать в содержании полные сведения о сделке:

  • название и характеристика подарка (недвижимости, движимого имущества): дата возникновения права собственности у дарителя, площадь, и пр.;
  • Ф.И.О., даты рождения, паспортные данные сторон;
  • дата, с которой начинается исполнение ДД: после подписания, либо в определенный день;
  • обязанности и права сторон;
  • подписи.

Если ДД удостоверяется нотариусом, ставится его подпись и печать. В итоге у всех сторон должно быть на руках по одному экземпляру договора.

Образец договора дарения квартиры племяннику:

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно.
Наш юрист бесплатно поможет в подготовке документа!

Документы

Перечень документов зависит от подарка. При отчуждении недвижимости понадобится выписка из ЕГРН, договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий основания возникновения права собственности у дарителя.

Если жилье куплено в браке, предоставляется нотариальное согласие супруга.

Если дарится машина, нужны ПТС и СТС. После сделки одаряемый проходит техосмотр, покупает ОСАГО и ставит машину на учет в 10-дневный срок.

Нужно ли удостоверять дарственную племяннику у нотариуса?

Нотариальное удостоверение обязательно при отчуждении доли в праве собственности, за исключением случаев, когда все владельцы в рамках одной сделки дарят свои доли.

Подпись нотариуса нужна и при участии представителя в сделке со стороны одаряемого или дарителя. Поверенный должен представить нотариально удостоверенную доверенность.

Если отчуждается имущество ребенка старше 14 лет, помимо присутствия нотариуса обязательно разрешение органов опеки. Шанс на его получение крайне мал, т.к. сделка может ухудшать имущественное положение несовершеннолетнего.

Расходы

Расходы при дарении делятся на несколько категорий:

  • оплата услуг, тарифа или госпошлины нотариусу;
  • внесение платы за регистрацию права собственности;
  • оплата юридических услуг.

Если сделка требует нотариального удостоверения в обязательном порядке, перечисляется госпошлина в размере 0,5% от суммы договора, но не более 20 000 руб. (ст. 333.24 НК РФ).

Если удостоверение необязательно, но стороны обращаются к нотариусу для собственной безопасности, вносится плата согласно нотариальному тарифу (ст. 22.1 «Основ законодательства о нотариате»).

Расходы при посещении нотариуса распределяются сторонами по договоренности. Чаще всего их оплачивает даритель, а за регистрацию права собственности на жилье деньги перечисляет одаряемый – 2 000 руб.

Важно! В госпошлину или тариф нотариусу входит только удостоверение договора. Плата за составление, поиск документов и другие действия вносится отдельно и устанавливается региональными нотариальными палатами.

Надоело читать?Юрист лично позвонит и проконсультирует по вашему вопросу (консультация бесплатна)

Облагается ли налогом дарение племяннику?

Получение имущества в дар признается прибылью, и одаряемые обязуются платить НДФЛ в размере 13% от его стоимости. Исключение – доходы в денежной или натуральной формах: они от налогообложения освобождены.

Если племянник получает в дар недвижимость, транспортное средство, акции, долю или пай, платить налог придется. От НДФЛ освобождаются близкие родственники дарителей: бабушки, дедушки, родители, дети, полнородные или неполнородные братья и сестры. Как видно, племянники и племянники в льготную категорию не входят.

Важно соблюдать сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и уплаты налогов. Документы предоставляются в ИФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за датой совершения сделки. После сверки инспектор выдает квитанцию с реквизитами для оплаты, которую нужно произвести до 15 июля.

После переоформления права собственности у одаряемого возникают и обязательства по уплате имущественного или транспортного налога. В последнем случае ставки определяются регионами, общая сумма зависит от количества л.с. в автомобиле.

Оспаривание договора дарения племяннику

На возможность оспаривания родственные связи роли не играют – ДД аннулируется судом при наличии веских оснований:

  • плохое обращение одаряемого с подарком, если это влечет его безвозвратную порчу или утрату;
  • покушение на здоровье и жизнь дарителя со стороны одаряемого;
  • подписание ДД в состоянии алкогольного или наркотического опьянения дарителем;
  • оформление сделки под влиянием заблуждения, противоправных действий одаряемого или третьего лица.

Аннулировать дарственную вправе кредиторы дарителя, если подарок покупался на средства от предпринимательской деятельности, а дарственная на него оформлена в течение полугода после вступления решения о банкротстве в законную силу.

Если даритель умирает по вине одаряемого, для последнего наступает уголовная ответственность, а наследники могут вернуть подарок, представив вступивший в силу приговор.

Судебная практика

Оспаривание договора дарения – крайне сложная процедура, требующая огромного опыта и юридической подкованности.

Возврат подаренного имущества удается не всем дарителям, но есть реальные решения, по которым суды признали ДД недействительными и вернули ценности бывшим собственникам:

Совет юриста: если вы захотите оспорить дарственную, придется заранее подготовить все документы и доказательства, подтверждающие основания для аннулирования сделки, а также найти свидетелей в свою пользу.

Ответы юриста на частые вопросы

Как обойти налог при дарении племяннику?

Можно оформлять дарственные несколько раз по линии близких родственников, чтобы племяннику не пришлось платить налоги: например, это возможно, если в результате он получит дар от матери или отца.

Обязательно ли указывать в дарственной, что одаряемый приходится дарителю племянником?

Нет, для сделки это значение не имеет.

Можно ли оформить дарственную на племянника с правом проживания дарителя в квартире?

Да, заранее оговорив с одаряемым условия договора.

Что лучше: дарение или завещание в пользу племянника?

В плане финансов выгоднее завещание: удостоверение обойдется в 100 руб., а при получении имущества в наследство правопреемники НДФЛ не платят. Кроме того, до смерти собственник сможет распоряжаться ценностями по своему усмотрению.

Если оформляется дарственная, одаряемый получает имущество сразу, и НДФЛ платить придется. Но у завещания есть обратная сторона: за получение свидетельства о праве на наследство правопреемнику придется заплатить 0,6% от стоимости имущества, сумма может доходить до 1 млн. руб.

Можно ли подарить свою долю в квартире племяннику, если второй собственник – несовершеннолетний?

Да. Согласие его родителей и органов опеки не потребуется.

Заключение Эксперта

Отметим ключевые моменты:

  1. Письменный ДД обязателен при отчуждении недвижимости или обещании дарения племяннику.
  2. Дарится любое имущество, принадлежащее дарителю.
  3. Если недвижимость находится в совместной собственности, дарителями могут выступать оба владельца, либо потребуется выделение долей.
  4. Расходы распределяются сторонами по договоренности. Оформление договора обычно оплачивает даритель, регистрационные действия – одаряемый.
  5. Племянники от НДФЛ не освобождаются. После сделки для них устанавливаются дополнительные налоговые обязательства.

Если вам требуется помощь юриста, обращайтесь к нам! Наши специалисты тщательно изучат вашу проблему и расскажут о вариантах ее решения уже через несколько минут!

Понравилась ли вам статья?

Источник: https://SocPrav.ru/dogovor-dareniya-na-plemyannika

Дарение имущества племяннику или племяннице

Дарение квартиры племяннику налог

При отчуждении имущества племянникам можно прибегать как к дарению, так и к завещанию, по усмотрению сторон. При этом совершение дарения этим лицам осуществляется в общем порядке, как и любым другим людям. Однако, они в отличие от близких родственников подлежат налогообложению со стоимости полученного дара.

Оформление договора дарения племяннику или племяннице

Рано или поздно у любого человека, обладающего определенным имуществом, возникает вопрос об его отчуждении. Как правило, собственник имущества желает обойтись минимумом усилий и затрат для этого. Поэтому широкое распространение получила такая сделка, как дарение.

Оно регулируется главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), в которой подробно раскрывается сущность дарения, форма его совершения, особенности. Что касается круга субъектов сделки, здесь важно отметить, что дарителем и одаряемым могут быть любые лица, кроме указанных в ст. 575 ГК РФ.

Пример

Запрещается дарение от имени малолетних и недееспособных лиц, а также в адрес государственных и муниципальных служащих, если это связано с их деятельностью и пр.

При этом, в основном, дарение используется между родственниками. Законодательного определения понятия родственников не имеется. Однако всех их можно поделить на две большие группы: близкие и иные родственники.

Первая группа определяется достаточно просто. К ним относятся супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, внуки, усыновители, усыновленные, полнородные и неполнородные братья и сестры (ст. 14 Семейного кодекса РФ, примечание к ст. 25.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях). Все остальные родственники относятся к иным, в том числе племянники, племянницы, тети и дяди.

Совершение дарения между родственниками состоит в безвозмездной передаче имущества в от одного лица (тети, дяди) другому лицу в собственность (племянники).

Таким образом, обязательным признаком, присущим указанной сделке является безвозмездность, или говоря иными словами только даритель обязан передать дар, на одаряемом никаких встречных обязанностей не лежит.

При указании иного в договоре дарения, он может быть признан недействительным (ничтожная сделка) ст. 167, 170 ГК РФ.

Объектом дарственных может быть любое имущество, если оно не изъято из гражданского оборота. Исключительными правами дарителя является возможность отмены дарения или отказ от исполнения договора, в то же время одаряемое лицо имеет право отказаться от принятия дара (ст. 573, 577, 578 ГК РФ).

Помимо вышеназванного, в дарственных соглашениях может указываться возможность правопреемства. Момент заключения договора определяется моментом передачи дара одаряемому лицу, т.е. договор может быть реальным (когда момент заключения совпадает с фактической передачей дара) либо консенсуальным (передача дара откладывается на некий промежуток времени).

Все это содержание укладывается в определенную структуру дарственных, где среди обязательных реквизитов выделяют наименование договора, место и дату его заключения, права и обязанности сторон, предмет, наименование сторон, особые условия, заключительные положения, подписи.

Что выгоднее — подарить или завещать имущество племянникам

Поскольку племянники не являются близкими родственниками своих дядей и тетей, то всегда возникает закономерный вопрос о том, как более выгодно каждой из сторон оформить сделку по отчуждению имущества, т.е. что применить: дарение или завещание?

Однозначного ответа на этот вопрос нет, поэтому попытаемся сравнить два вида этих сделок. О существе дарения указано выше. Теперь, что касается завещания, то здесь необходимо отметить следующее.

  1. Это односторонняя сделка по распоряжению имуществом на случай смерти (ст. 1118 ГК РФ).
  2. Форма завещания всегда письменная с обязательным нотариальным удостоверением, кроме случаев прямо указанных законом (ст. 1124 ГК РФ).
  3. Согласно ст. 24 — 333.25 НК РФ получение наследства характеризуется уплатой государственных пошлин за удостоверение завещания, за выдачу свидетельства о праве на наследство и пр. При этом ст. 333.38 НК установлены льготы для некоторых категорий граждан, связанных с уплатой госпошлины в этом случае.
  4. Отсутствие налогообложения для наследников (пп. 18 п. 1 ст. 217 НК РФ)

Учитывая данное, можно отметить, что при совершении дарения не нужно ждать шесть месяцев после смерти дарителя для оформления прав на имущество. Для дарственных характерна более простая форма совершения, нежели чем для завещания, а также отсутствуют лишние траты, которые имеются при завещании, выражающиеся в уплате всевозможных пошлин.

В свою очередь, налоговым законодательством РФ предусмотрено освобождение от налогообложения любых наследников вне зависимости от степени родства, а также предусмотрены определенные льготы, связанные с уплатой госпошлин.

Пример

При проживании наследника с наследодателем в жилом помещении на день смерти и продолжения проживания после нее в наследуемом жилом помещении, он освобождается от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на это жилое помещение.

Дарение квартиры племяннику

Как было отмечено ранее, даром может являться любая «вещь», в том числе и недвижимость. Дарение квартир племянникам или племянницам имеет место быть в нашей действительности. При оформлении таких дарственных сторонам сделки необходимо помнить о следующих обстоятельствах:

  1. Обязательность простой письменной формы (требование ст. 574 ГК РФ).
  2. Любая сделка, связанная с недвижимостью подлежит процедуре государственной регистрации права собственности в Управлении Росреестра по субъекту РФ (регистрирующий орган).
  3. Передаваемое имущество по договору — квартира (или ее доля), т.е. жилое помещение (ст. 15-16 Жилищного кодекса РФ). Для его индивидуализации в дарственной указывают точный адрес ее нахождения, площадь, количество комнат, этаж, кадастровый (условный) номер. Для определения доли — ее размер.
  4. Поскольку имущество относится к категории жилых помещений, то для дарственных характерно указание на тех лиц, которые будут продолжать проживать и пользоваться им.
  5. К обязательным условиям относят и ссылку на правоустанавливающий документ дарителя на передаваемую квартиру, как правило это свидетельство о праве собственности, а также указание на процедуру госрегистрации, наличии или отсутствии обременений, ограничений, запретах, арестах.
  6. В договоре указывается и стоимость передаваемого имущества (необходимо для целей налогообложения, можно указывать инвентаризационную).
  7. В качестве приложения к дарственной можно составить акт приема-передачи квартиры от дарителя к одаряемому (данный документ будет подтверждать факт перехода жилого помещения от одного лица к другому). Он не является обязательным.

Подробнее необходимо остановиться и на госрегистрации перехода права собственности от дяди (тети) к племяннику или племяннице. Эта процедура состоит из нескольких этапов и регламентируется Федеральным законом «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (№ 122-ФЗ от 21.07.1997 г.).

Первый этап заключается в явке сторон сделки в регистрирующий орган для подачи документов (копии и оригиналы). Среди таких документов выделяют:

  • заявление о проведении процедуры регистрации;
  • договор дарения квартиры в трех экземплярах (по количеству сторон и для регистрирующего органа);
  • квитанция об уплате госпошлины (п. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ (НК РФ) установлен ее размер в 2000 рублей);
  • документы, удостоверяющие личность сторон сделки либо их законных представителей (паспорта, а для представителей необходимо подтвердить полномочия);
  • техническая документация на жилое помещение (не всегда является необходимой);
  • правоустанавливающие документы на квартиру;
  • нотариально удостоверенное согласие супруга, в случае если даритель находится в браке, а отчуждаемое жилое помещение находится в режиме общей совместной собственности;
  • согласие органов опеки и попечительства на осуществление сделки, если затрагиваются права и законные интересы несовершеннолетних или недееспособных, проживающих в данном жилом помещении;
  • также может быть представлен на регистрации и акт приема-передачи квартиры.

Второй этап процедуры заключается в проверке всех вышеназванных документов регистрирующим органов, и в положительном случае, выдаче свидетельства о праве собственности на нового владельца (т.е. племянника или племянницу), иным исходом проверки документов может стать приостановление процедуры до устранения каких-либо недоделок либо представления дополнительных документов.

Налоги на дарение племяннику

Глава 23 НК РФ предусматривает налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно статей 208, 210, 224 НК РФ его обязаны уплачивать налогоплательщики, получившие доходы в натуральной и денежной формах в размере 13% или 30% (в зависимости от статуса налогоплательщика исходя из ст. 207 НК РФ), т.е. одаряемые лица при сделках, связанных с дарением имущества.

При этом важно отметить, что и для этих сделок действующее налоговое законодательство делает некоторые исключения в пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ.

В частности не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах (кроме автотранспортных средств, акций, долей, паев, недвижимости), полученных в порядке дарения, а также освобождены от уплаты НДФЛ близкие родственники в любом из указанных случаев.

Даритель никогда не подлежит налогообложению, поскольку никакого дохода он не получает.

Учитывая изложенное, а также характер родственных связей между дарителем и одаряемым лицом, следует вывод о том, что племянники (племянницы) подлежат налогообложению, поскольку не являются близкими родственниками со своими тетями или дядями.

Пример

Тетя дарит племяннику три тысячи рублей. В этом случае его доходы не подлежат налогообложению согласно пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ.

Дядя дарит племяннику автомобиль. В этом случае племянник подлежит налогообложению, т.е. он должен уплатить в бюджет государства 13% от стоимости дара, поскольку не является близким родственником с дядей согласно действующего законодательства РФ.

Заключение

В заключение темы о совершении дарения племянникам хотелось бы обратить внимание на следующие факты:

  1. Совершение дарения указанным лицам осуществляется по общим правилам, указанным в гл. 32 ГК РФ.
  2. При дарении им недвижимости необходимо помнить о соблюдении простой письменной формы договора и процедуре государственной регистрации перехода права собственности.
  3. Племянники не являются близкими родственниками со своими дядями и тетями, поэтому подлежат налогообложению при дарении.

Вопрос — Ответ

Хочу подарить 14-летнему племяннику квартиру. Нужно ли мне получать согласие его родителей на это?

Да, это необходимо. Кроме того, поскольку одаряемый является несовершеннолетним, то от его имени в сделке будет участвовать законный представитель.

Какая существует вероятность того, что после дарения квартиры племяннице, она будет разделена с ее супругом, поскольку у них начинается процесс развода?

Данная квартира является только собственностью Вашей племянницы, поскольку на подарки не распространяется режим общей совместной собственности супругов (ст. 36 СК РФ).

У вас остались вопросы?

Приемущества:

  • Полная анонимность
  • Бесплатно
  • Возможность обсудить любые темы, связанные с дарением

Источник: http://darstvennaja.ru/darenie-rodstvennikam/plemyanniku-ili-plemyannitse/

Налог на дарение квартиры в 2021 году родственнику или нет: кто освобождается, платит

Дарение квартиры племяннику налог

Последние изменения: Февраль 2021

Принимая в дар квартиру, человек должен понимать: это не только возможность решить жилищные трудности, но и возникновение новых обязательств, в том числе перед государством. Помимо прочего, к таким обязательствам относится уплата налога.

Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог.

Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Обязанности дарителя: платит ли налог

Иногда, по аналогии с договором купли-продажи, возникает вопрос, возникают ли у дарителя налоговые обязательства. Поскольку дарение – это безвозмездная передача имущества, никакой финансовой выгоды от сделки бывший владелец жилплощади не получает.

Соответственно, заполнять декларацию и платить налог он не должен, поскольку никакой прибыли не было.

Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости.

Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла.

По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.

Это недоразумение решается просто: в налоговую службу пишется объяснительная, к которой прилагается договор дарения. После этого вопросы к дарителю со стороны государственных органов будут сняты.

По закону не подлежит налогообложению квартира, полученная в дар от близкого родственника (п.18.1 ст.217 НК).

Список лиц, относящихся к их числу, установлен в соответствии с Семейным кодексом РФ:

  • супруги;
  • родители и дети;
  • братья и сестры;
  • бабушки/дедушки и внуки.

Родители и дети не обязательно должны быть связаны кровными узами, с точки зрения права равнозначным признаются родственные связи усыновителей и приемных детей. Братья и сестры могут иметь как полнородное (рождены от общих родителей), так и неполнородное (только по одному из родителей) родство.

Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются.

Исключением является составление брачного контракта.

Поэтому если один из супругов хочет передать недвижимость в дар своему партнеру, требуется предварительно разделить совместно нажитое имущество и только после этого передать в дар свою долю.

Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

Помимо граждан России, освобождаются от налогообложения при получении в дар недвижимости от родственников сотрудники Консульств и члены их семьи.

Несмотря на освобождение от уплаты налогов, понести финансовые затраты все же придется. Сюда входит оплата пошлины за регистрацию документов в государственных органах и, если возникнет необходимость, юридические услуги (консультация, составление договора, регистрация его у нотариуса). Обычно это бремя ложится на получателя дара и прописывается в договоре отдельным пунктом.

Дарение лицу: не близкому родственнику

 

В отношении лиц, не относящихся к супругам и родственникам по восходящей или нисходящей линии, действуют единые правила.

При безвозмездной передаче недвижимости не родственнику, равно как и члену семьи, не входящему в обозначенный законом круг близких, дарополучателю необходимо будет заплатить налог.

Расчет налоговой ставки

Важный вопрос для нового собственника: какой налог на дарение надо уплатить. На итоговую величину выплат для физических лиц влияют два фактора:

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка.

К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство.

Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%.

Никаких льгот, в том числе пенсионерам и несовершеннолетним при дарении не предусмотрено. Если дарополучатель является несовершеннолетним и не имеет собственных средств, требуемую сумму в казну вносят его законные представители. Не предусматривает такое налогообложение и налоговых вычетов.

  1. Стоимость подаренной квартиры.

В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей. Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости.

Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора.

Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.

По закону, запрещено указывать в договоре стоимость квартиры, которая составляет менее 70% от ее кадастровой оценки и менее 80% от рыночной цены.

Если в договоре стоимость жилья не уточняется, налоговая служба ориентируется на его кадастровую или, в редких случаях, среднерыночную стоимость.

Если в подарок переходит не вся квартира, а доля в ней, расчет необходимой суммы ведется исходя из стоимости этой доли.

Порядок уплаты налога при дарственной

Независимо от даты регистрации перехода права собственности, обязанность заплатить налоги наступает в следующем календарном году.

Согласно действующему законодательству, заполненную декларацию следует предоставить в налоговую службу не позднее 30 апреля, а оплатить начисленные налоги – до 15 июля. Несвоевременная подача документов приведет к штрафу от 1000 р. (ст.119 НК РФ).

Если не совершить платеж в установленный срок, то размер штрафа будет составлять 20% от подлежащей уплате суммы. Если налоговая служба посчитает, что человек уклоняется от уплаты умышленно, штраф будет увеличен до 40%. Кроме того, начиная с 16 июля на неуплаченные налоги будут начисляться пени.

При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления. Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления. Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом.

Таким образом, если налогоплательщик по каким-либо причинам не успевает сдать декларацию в срок непосредственно в инспекцию, но имеет на руках весь пакет документов, он может воспользоваться почтовой службой. Независимо от того, когда письмо дойдет до адресата, если отправить его не позднее 30 апреля, штрафных санкций за просроченную подачу не последует.

Также допускается отправка декларации в электронной форме через интернет.

Сумму, подлежащую уплате, налогоплательщик рассчитывает сам. Чаще всего это не вызывает затруднений, поскольку стоимость квартиры прописывается в договоре или в оценочных документах. Оплата производится на реквизиты расчетного счета ИФНС, которые берутся либо непосредственно в местном отделении, либо на сайте.

Сотрудники налоговой службы производят расчеты относительно имущества, новый собственник которого уклоняется от уплаты налогов либо если стоимость квартиры в поданных документах явно занижена относительно ее реальной стоимости. Но теоретически возможно подать все документы в налоговую инспекцию без указания подлежащей к оплате суммы, и на основании декларации 3-НДФЛ сотрудники сами рассчитают величину налога и вышлют квитанцию.

Помимо декларации новый владелец недвижимости должен предоставить:

  • договор дарения;
  • паспорт (для детей младше 14 лет – свидетельство о рождении);
  • свидетельство о праве собственности;
  • документы, подтверждающие стоимость квартиры: справка из БТИ, акт экспертной оценки.

Если при заключении сделки составлялся акт приема и передачи имущества, его также необходимо предъявить.

После того, как налоговая служба произведет необходимые расчеты, собственнику будет отправлена платежная квитанция и уведомление с указанием сроков оплаты.

Даже если человек является близким родственником дарителя и по закону освобождается от налога на дарение, его могут попросить задекларировать полученную квартиру. Правила в регионах отличаются, поэтому о необходимости подачи декларации лучше уточнить в местных налоговых органах.

После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.

Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.

Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.

Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.

К похожим результатам может привести мнимая сделка, когда под договор дарения маскируется договор купли-продажи. Стороны прописывают в документах сумму сделки, однако по факту передача денег не происходит. Если получится доказать притворность такой сделки, сторонам грозит ответственность вплоть до уголовной.

Законодательная база, касающаяся налогообложения подаренной недвижимости, в 2018 году изменений не претерпела. Но людям, далеким от этих вопросов, порой бывает сложно разобраться в нюансах и правильно оформить документы. Во избежание ошибок можно воспользоваться помощью профессиональных консультантов.

Рекомендуем посмотреть видео с рекомендациями адвоката Ключникова А.Ю. об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2021 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/nedvizhimost/darenie/nalog-na-darenie-kvartiryi/

Могу ли я оформить 2 дарственные, чтобы не платить налог?

Дарение квартиры племяннику налог

Недвижимость, полученная в дар от близкого родственника, не формирует налоговой базы. Этот доход освобожден от налогообложения в соответствии со статьей 217 Налогового Кодекса РФ. Поскольку Вы с сестрой являетесь родными сестрами, то налог не должны платить ни Ваша сестра при получении от Вас подарка, ни Ваш племянник при получении подарка от своей матери.

Отвечает заместитель руководителя юридического департамента компании «НДВ-Недвижимость» Владимир Зимохин:

Согласно налоговому кодексу (ст. 217, п. 18.1), доходы, полученные в результате дарения, освобождаются от налога в том случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками.

То есть да, Вы можете сделать дарственную на сестру, чтобы она оформила необходимые документы на своего сына. В обоих случаях налог не предусмотрен, так как в первом случае дарственная совершается между сестрами, во втором случае — между матерью и сыном.

Вместе с этим важно напомнить, что в случае оформления дарственной право собственности переходит новому человеку, и бывший владелец распоряжаться квартирой уже не может.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

Подоходный налог уплачивается с реализации имущества, которое находилось в собственности менее пяти лет.

А в случаях, если данный объект был получен в собственность от близкого родственника, подоходный налог уплачивается с реализации имущества, которое находилось в собственности менее трех лет.

Таким образом, если Вы не хотите, чтобы племянник платил этот налог, то он должен будет реализовать имущество по истечении трех лет после того, как получит квартиру от своей мамы.

Отвечает ведущий юрисконсульт юридической службы «ИНКОМ-Недвижимость» Ольга Кладкова:

Если квартира находится в собственности у тети больше установленного налоговым законодательством минимального предельного срока владения недвижимостью, по истечении которого собственник освобождается от уплаты налога на полученные в результате реализации жилплощади доходы, то она может продать племяннику квартиру, не оплачивая налог. Если же минимальный предельный срок владения недвижимостью еще не истечет к моменту заключения сделки, то, безусловно, тетя должна будет заплатить налог на доходы, полученные от продажи жилплощади, в размере 13%.

Если же тетя желает подарить квартиру своему племяннику, то в этом случае налог на доходы должен будет заплатить племянник. Согласно действующему налоговому законодательству, от уплаты налога на доходы одаряемые освобождаются только в определенном случае.

Если сделка дарения была совершена между близкими родственниками: супругами, родителями и детьми (в том числе усыновителями и усыновленными), дедушкой или бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

С какого возраста ребенку можно дарить недвижимость?

Что лучше – дарственная или завещание на квартиру?

Отвечает руководитель отдела недвижимости юридической компании URVISTA Игорь Польский:

В настоящее время в законодательстве предусмотрена такая возможность, как дарение объекта недвижимости близкому родственнику без возникновения подоходного налога. Регулируется это абзацем 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Под близкими родственниками понимаются супруги, родители, дети, бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры.

При сделках между близкими родственниками не возникает обязанности подавать декларацию в налоговые органы и платить налог на подарок.

С другой стороны, при дальнейшей продаже объекта недвижимости дополнительный переход права будет минусом для истории объекта.

Помимо дарения через одного родственника, можно использовать куплю-продажу объекта при условии, что объект более трех лет в собственности, если переход права был до 2016 года, и более пяти лет в собственности, если переход права был после 2016 года.

Поскольку при такого рода сделках налог при продаже не возникает на основании статьи 217.1 НК РФ, единственный нюанс здесь заключается в том, что продавцу необходимо написать расписку о получении денежных средств за продажу своей недвижимости.

Подводя итог, следует отметить, что налоговые органы так и не дали официальных разъяснений по новой системе налогообложения для физических лиц при продаже своей недвижимости. Если сделка не подпадает под стандартный случай, четко указанный в налоговом кодексе, лучше всего обратиться в местное отделение ФНС для консультации. Это может помочь Вам сэкономить в отдельных случаях солидную сумму.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Существует несколько способов переоформить квартиру на другого человека. А именно: купля-продажа, дарение, мена. Теперь рассмотрим дарение. При дарении объекта недвижимости близкому члену семьи налог на дарение не возникает.

Близкими членами семьи являются дети, родители, братья, сестры и внуки. Племянники таковыми не являются.

Соответственно, при дарении квартиры племяннику, ему, а не Вам, придется заплатить налог на дарение в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.

Вы правильно предположили, что в случае двух дарений: от сестры к сестре, а потом от матери к сыну, — налог не возникнет. Но стоимость оформления данных документов будет в два раза больше, чем один договор купли-продажи. Если у племянника есть какая-нибудь недвижимость, можно оформить договор мены одного объекта на другой.

Он становится собственником Вашей квартиры, а Вы — любой его недвижимости. В этом случае налог должен начисляться на сумму доплаты, превышающей миллион рублей, которую Вы получаете в результате этой операции. Размер этой доплаты можно свести к минимуму.

Например, поменять долю в одной квартире на квартиру с доплатой в 20 тысяч рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Могу ли я подарить свою долю в квартире без согласия жены?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_oformit_2_darstvennye_chtoby_ne_platit_nalog/6072

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.