Банкротство ип без имущества

Содержание

Банкротство ИП в 2021 году: если нет имущества, признаки, стоимость, последствия

Банкротство ип без имущества

Многие гражданские лица, желая начать своё дело, регистрируются в государственных органах в качестве ИП.

Но, в процессе ведения бизнеса у любого предпринимателя могут возникнуть серьёзные материальные трудности, которые способны привести его к финансовой несостоятельности.

В данном случае возможно провести процедуру банкротства предпринимателей, которая отличается от аналогичного процесса для юридических лиц, так как ИП фактически остаётся физическим лицом и рискует своим личным имуществом.

В такой сложной ситуации должник может оформить свою несостоятельность и закрыть бизнес, но перед тем как объявить себя банкротом ИП должен направить заявление в арбитражный суд.

Что это за процедура

Банкротство ИП – это продолжительная неспособность предпринимателя расплачиваться по долгам, связанным с ведением коммерческой деятельности. Предприниматель не может получить статус банкрота по своим обязательствам, если срок просрочки обязательств перед кредиторами менее 90 дней.

Порой такая процедура является для должника единственной возможностью закрыть ИП и освободиться от долгов, которые он выплатить не в состоянии. Но, данная процедура имеет также негативные последствия для должника, связанные с определёнными ограничениями.

Особенности

Согласно условиям действующего законодательства, существуют некоторые особенности банкротства индивидуальных предпринимателей:

  • период невыполнения обязательств, возникших в рамках ведения бизнеса, должен составлять не менее трёх месяцев;
  • размер невыполненных требований по одному кредитору должен быть больше 10 тыс. рублей;
  • размер требований кредиторов должен превышать стоимость имущества и активов ИП.

Задолженность в данной ситуации измеряется только в деньгах, переданное в пользование имущество не может учитываться при банкротстве.

Обратиться с ходатайством в суд имеют право все заинтересованные лица. Так как кредиторы могут потребовать возмещения задолженности за счет личных средств должника, последним вовремя процесса может быть инициирована процедура наблюдения. Она включает анализ состояния дел предпринимателя и прогнозирование дальнейшей судьбы ИП.

Если в процессе рассмотрения дела должник разработает и представит в суде план по возвращению задолженностей, процедура банкротства для ИП может быть приостановлена или отложена на определённый срок.

Кто может подать заявление

При наличии всех признаков несостоятельности инициировать банкротство ИП могут следующие участники процесса:

  • лично предприниматель-должник;
  • доверенное лицо;
  • кредиторы;
  • уполномоченные органы.

В представленном инициатором заявлении размер задолженности, возникшей до начала процесса, должен быть определён на момент обращения в суд.

Если инициатором процесса выступает сам предприниматель, он может не дожидаться трёх месяцев и обращаться в суд. Перед подачей документов ИП должен провести финансовый анализ, который подтвердит его неустойчивое финансовое положение.

Предприниматель обязан инициировать оформление банкротства и подать ходатайство в суд в течение одного месяца после выявления признаков несостоятельности, иначе его дисквалифицируют или оштрафуют.

Пошаговая инструкция по оформлению

Банкротство ИП — это длительный и последовательный процесс, который можно разделить на несколько этапов. Далее, подробнее рассмотрим банкротство ИП, порядок процедуры и последствия.

В зависимости от инициатора процесса определяется последовательность действий.

  1. Перед тем как оформить банкротство, заявитель должен уведомить других участников процесса с помощью публикации на сайте Федресурса.
  2. Инициатор направляет ходатайство в суд.

В состав необходимого пакета документов входят: заявление, регистрационное свидетельство, список и суммы требований, опись имущества и его стоимость.

  1. Судья может рассматривать поступившее обращение несколько месяцев. После этого он принимает решение о рассмотрении дела или об отклонении ходатайства.

Если принято решение о проведении банкротства, то:

  1. Назначается финансовый управляющий;
  2. Вводится процедура наблюдения, которая включает анализ финансовой деятельности ИП и проверку представленной информации.
  3. По решению судьи начинается процесс, который может иметь несколько исходов: реструктуризация долгов, продажа активов ИП, заключение мирового соглашения.
  4. На финансовые обязательства вводится мораторий.
  5. При принятии решения о реализации имущества должник теряет все права на его распоряжение.
  6. Имущество распродаётся для полного исполнения обязательств.
  7. Непогашенные долги ИП признаются безнадёжными и списываются, а должник получает статус банкрота.

Уведомление о намерении подать на банкротство

В связи с внесёнными в 2016 году изменениями в законодательство начало процедуры банкротства ИП невозможно без обязательного уведомления сторон, которое должен отправить инициатор процесса.

Уведомление о намерении выполняется заявителем на сайте Федресурса не меньше чем за 15 дней до отправки ходатайства в суд. Опубликовать уведомление на ресурсе может юридическое лицо, обладающее таким правом. Когда инициатором выступает сам предприниматель, который должен опубликовать уведомление, ему не требуется дополнительно отправлять копии ходатайства другим участникам процесса.

Иногда проще обратиться к нотариусу, который за определённую плату опубликует на ресурсе уведомление.

Подача заявления в арбитражный суд

Заявление в суд может направлять любая заинтересованная сторона процесса: ИП банкрот, кредитор или уполномоченный орган. Обращение необходимо подготовить в двух экземплярах.

Для написания заявления можно взять бланк в суде или зайти на веб-ресурс суда, чтобы заполнить электронный вариант документа.

В заявлении необходимо полностью изложить все обстоятельства, приведшие к несостоятельности предпринимателя.

К заявлению обратившееся лицо должно приложить следующие документы и сведения:

  • Регистрационные документы.
  • Список кредиторов и сумм требований, подтверждённых документально.
  • Данные об имуществе.
  • Документы и сведения об имущественных сделках должника за последние три года.
  • Документы о семейном статусе и о наличии детей у должника.
  • Квитанции об оплате обязательных взносов.

Рассмотрение судом

На рассмотрение ходатайства и ознакомление с делом судье может понадобиться от 15 до 90 дней.

После рассмотрения обращения, суд может принять одно из следующих решений:

  1. При существовании непогашенной задолженности, выплатить которую ИП не способен, суд запускает процесс реструктуризации долга, а при наличии имущества у должника – процесс его реализации.

  2. Если заявление составлено с нарушениями и содержит неподтверждённую информацию, судья его не рассматривает.
  3. Суд признаёт ходатайство необоснованным и заканчивает процесс. При выявлении признаков преднамеренной несостоятельности к ИП могут быть применены санкции согласно действующего законодательства.

Назначение финансового управляющего

Если суд принимает ходатайство истца, судья принимает решение о назначении финансового управляющего, который входит в состав организации, указанной в заявлении обратившейся стороной.

Назначенный управляющий принимает активное участие в каждом последующем этапе процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Представляя интересы должника, он имеет право опровергать требования кредиторов, участвовать в реструктуризации задолженности, собирать сведения о финансовом состоянии ИП, обращаться к судье в интересах должника.

Помимо вышеизложенных полномочий финуправляющий обязан следить за сохранностью имущества должника, информировать судью и других участников процесса о случаях выявления признаков необоснованного банкротства, вести учёт требований кредиторов, контролировать реструктуризацию долгов, отчитываться перед судом и другими сторонами о ходе процесса.

Работу управляющего оплачивает ИП банкрот. При дефиците средств, необходимых для оплаты судебных издержек и вознаграждения финуправляющего, суд может приостановить процедуру признания несостоятельности индивидуального предпринимателя.

Собрание кредиторов

Организацией совещаний кредиторов занимается финансовый управляющий. За 14 дней до начала собрания он уполномочен разослать заказные письма с уведомлениями заинтересованным сторонам. Собрание может проводиться также в заочной форме, тогда участники заполняют предложенный управляющим бланк.

Совещания кредиторов проводятся для решения следующих вопросов:

  • утверждение плана реструктуризации;
  • направление в суд запроса об отмене плана реструктуризации при невозможности его исполнения;
  • передача в суд обращения с просьбой о начале продажи имущества должника;
  • подписание мирового соглашения.

Реструктуризация долгов ИП

Зачастую перед реализацией активов должника суд даёт ему возможность погасить долги с изменением условий кредиторов: отсрочки платежа, снижение процентов, изменение сроков выплат.

Организацией реструктуризации долгов занимается финуправляющий, он собирает участников и представляет им на согласование график, который разрабатывается инициатором процесса признания индивидуального предпринимателя банкротом.

После согласования графика на совете кредиторов его должен утвердить суд. Финуправляющий полностью контролирует процесс, собирает данные об активах и источниках дохода ИП. Он наблюдает за исполнением должником своих обязательств и сообщает о нарушениях.

Максимальный период исполнения плана погашения долга – 3 года. Перед окончанием исполнения графика финуправляющий составляет отчёт, по результатам которого суд принимает дальнейшие решения.

Мировое соглашение

Практически на любой стадии рассмотрения дела о несостоятельности ИП стороны могут договориться и подписать мировое соглашение. Когда соглашение подписывается заинтересованными лицами, рассмотрение дела закрывается и стороны уже не смогут вернуться в суд с такими же требованиями. Таким образом, мировое соглашение и решение суда имеют одинаковое значение и силу.

Мировое соглашение считается наиболее приемлемым решением для всех участников процесса. Оно должно быть подписано каждой стороной и соответствовать действующему законодательству.

Порядок удовлетворения требований кредиторов

С учётом характера задолженностей и типа кредиторов определяется очерёдность, согласно которой погашаются долги.

В первую очередь удовлетворяются требования лиц, которые хотят возместить вред, нанесённый здоровью. Далее, порядок удовлетворения требований следующий:

  • алименты и судебные издержки;
  • долги по зарплатам сотрудникам ИП;
  • коммунальные платежи;
  • другие задолженности.

Примерная стоимость

Расходы на банкротство ИП превышают стоимость подобной процедуры физлица. Далее, рассмотрим более подробно сколько стоит банкротство ИП.

Перед тем как начать процедуру банкротства следует оплатить обязательные взносы:

  • госпошлина – 6 тыс. рублей;
  • судебный депозит – 25 тыс. рублей;
  • вознаграждение финуправляющего за каждый последующий этап процедуры – 25 тыс. рублей;
  • оплата публикации о начале процесса – от 15 тыс. рублей;
  • прочие расходы (оплата отправки писем, регистрации на электронных ресурсах и т. д.).

Ориентировочная минимальная стоимость банкротства ИП составляет 60 тыс. рублей.

Все перечисленные траты должен оплачивать предприниматель. Затраты на банкротство ИП если нет имущества у должника могут оплатить доверенные лица. По просьбе обратившегося лица сумму судебного депозита можно разделить.

Последствия

После оглашения решения суда о начале конкурсного производства ИП ожидают следующие минусы банкротства:

  • наступает срок погашения по всем признанным судом задолженностям и имущество предпринимателя распродаётся;
  • должник утрачивает свой статус предпринимателя и лицензии, после этого он в течение пяти лет не сможет вести предпринимательскую деятельность;
  • все крупные финансовые операции (от 50 тыс. рублей) должник обязан согласовывать с финуправляющим;
  • последующие пять лет должник не сможет занимать руководящую должность.

Кроме вышеперечисленных минусов существуют положительные последствия банкротства:

  • проценты, неустойки и штрафы на долги ИП больше не начисляются, кроме сумм алиментов и возмещения вреда;
  • просроченные обязательства признаются безнадёжными и возмещаются с сумм от продажи имущества ИП;
  • непогашенные требования признаются невыполнимыми и списываются.

Реализация имущества

С момента признания ИП банкротом его имущество продаётся до полного возмещения обязательств перед кредиторами. Возврат долгов выполняется по составленному предварительно графику. Под понятие реализация имущества должника попадает также переход права собственности.

Под реализацию попадает всё имущество предпринимателя, включая личные активы, но есть некоторые ограничения на продажу следующих средств:

  • продукты питания;
  • личные вещи;
  • предметы роскоши стоимостью до 100 000 рублей;
  • государственные награды;
  • транспортное средство, оборудование и инструменты, необходимые для выполнения профессиональной деятельности;
  • единственное жилье.

Продажей имущества занимается финуправляющий, который составляет список кредиторов и организовывает их собрание для утверждения очерёдности реализации имущества.

Источник: https://bankrotof.net/bankrotstvo-ip/poshagovaya-instrukciya/

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам

Банкротство ип без имущества

Из-за кризисов предприниматели все чаще задают вопросы юристам о закрытии бизнеса. И даже о том, как объявить себя банкротом. Банкротство ИП с налоговыми долгами, хвостами перед Пенсионным фондом и поставщиками позволяет избавиться от проблем, в которые людей вогнал неудачный бизнес.

Расскажем, что делать, если вы хотите закрыть ИП, а долги остались, и почему важно первым заявить о своей финансовой несостоятельности.

Как закрыть ИП без банкротства

Закон разрешает предпринимателю прекратить работу и снять ИП с регистрации, даже если есть долг по страховым взносам, налогам, заработной плате или кредиту.

Пошаговую инструкцию по ликвидации ИП с долгами можно прочитать на этой странице.

Но после прекращения регистрации долги не исчезнут. Они перейдут физическому лицу, ранее зарегистрированному предпринимателем. И тогда бывший бизнесмен может обанкротиться как физическое лицо — это немного проще и дешевле, чем в статусе ИП.

Банкротство через Арбитражный суд

Когда человек открывает свое дело, он рассчитывает получать прибыль. Но бизнес успешен не всегда. Если нечем заплатить кредиторам, вы можете подать заявление на признание банкротом. Как это происходит?

Процедура запускается обращением в суд.

Схема банкротства ИП в 2021 году выглядит так:

  1. Сбор документов и подача заявления.
  2. На первом судебном заседании суд назначает финуправляющего и определяет стадии прохождения процедуры банкротства.
  3. Финуправляющий проводит выбранную судом процедуру.
    • Реструктуризация долгов — если положение должника не безвыходное, и можно вернуть долги из его доходов. Процентная ставка — не больше рефинансирования, штрафы не начисляются, выплачивается тело долга, а проценты — в последнюю очередь. Для ИП это реальная возможность сохранить бизнес, но придется 3 года выплачивать долги по четкому графику.
    • Реализация имущества, в ходе которой ИП закрывают, финуправляющий продает имущество, и человек признается несостоятельным — его долги списывают. Единственное жилье не забирают, но все активы бизнеса продадут для покрытия долгов.
  4. После расчетов с кредиторами финуправляющий докладывает суду о проделанной работе или сообщает, что расчеты не произведены, потому что у банкрота нет имущества для продажи. Суд принимает отчет и списывает остатки долгов.

Всегда можно заключить мировое соглашение с кредиторами, хотя это довольно редкий вариант. Мирового соглашения достичь можно на собрании кредиторов. После этого текст договоренности направляется в суд, а там его уже либо принимают, либо отклоняют.

Кто может начать банкротство ИП?

Начать банкротство может сам ИП добровольно, если его долг больше 300 тыс руб.

Кредиторы или ФНС вправе начать банкротство ИП, когда долг более 500 тысяч рублей просрочен на 90 дней.

Заявление и документы

Как начать признание несостоятельности:

  1. Собрать документы: справки о задолженностях, кредитные договоры, данные о каждом кредиторе, выписка из ЕГРИП, копии банковских счетов, различные справки из ГИБДД, ФНС, коммунальных служб.

    Также собирается финансовая документация за последние 3 года. Необходимо будет представить сведения об имуществе, подтвердить право собственности.

  2. Уплатить пошлину в суд — 300 рублей, и вознаграждение финуправляющего — 25 тысяч рублей.
  3. Составить заявление. В заявлении важно указать наименование СРО Арбитражных управляющих, из которой будет финуправляющий.
  4. Подать заявление на банкротство: вручить в канцелярии суда, отправить по почте или через Интернет на my.arbitr.ru.

Если заявление составлено верно, а пакет документов к нему собран исчерпывающий, то суд назначит дату первого судебного заседания. С этого момента коллекторы, банки, кредиторы и судебные приставы перестанут вас беспокоить по поводу возврата долгов.

Они будут общаться с судом и финуправляющим — сначала доказывать, сколько и за что ИП им должен, а потом ожидать оплаты, пока длится банкротный процесс.

Банкротство с долгами по налогам и страховым взносам

К несостоятельности бизнесмена приводят недоимки перед налоговой службой или ПФР. Бывает, человеку нужно закрыть предпринимательство, и он обнаруживает непокрытые долги перед налоговой.

В отношении налоговых задолженностей, образованных до 01.01 2015 года и недоимок в Пенсионный фонд до 01.01 2017 года, действует налоговая амнистия! Если за более поздние сроки у предпринимателя долгов нет, можно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о списании старых задолженностей.

Не стоит надеяться, что налоговая про вас не вспомнит, пока не истечет срок исковой давности. ПФР и ФНС будут препятствовать тому, чтобы долги списались, особенно если накопилась немаленькая сумма.

Мораторий на банкротство ИП и юрлиц продлен на 2021 год, но рано или поздно он закончится, и ваши поставщики могут подать в суд для возбуждения банкротства. Тогда счета заблокируют, имущество арестуют и продадут на торгах. А вы окажетесь под контролем управляющего, которого выбрал банк или контрагент.

Если добровольно подать заявление на признание себя банкротом, штрафов, обвинений в недобросовестности и лишних проверок можно избежать.

Услуги и стоимость

Все услуги

Закрыть ИП и прекратить предпринимательскую работу, имея долги, можно

Но тогда их придется выплачивать гражданину из своих доходов и имущества как физлица. Чтобы не рисковать потерять деньги и не лишить семью источника к существованию, рекомендуем пройти процедуру банкротства.

Сроки

Длительность банкротства предпринимателя зависит от различных факторов:

  1. Какую процедуру банкротства назначил суд. Срок реализации имущества составляет 6 месяцев, реструктуризации долгов — до 3 лет.
  2. Есть ли имущество. Банкротство ИП без имущества проходит быстрее — ведь не придется организовывать торги.
  3. Заключал ли должник подозрительные сделки, которые можно оспорить.

Признание несостоятельности длится 8–12 месяцев, это зависит от количества имущества и кредиторов у ИП и от загрузки суда. В Москве и Санкт-Петербурге банкротство ИП в Арбитражном суде займет не меньше 10 месяцев.

Можно ли открыть счет

Если висит долг по ИП в ФССП, то приставы арестуют счета должника и спишут деньги в уплату долга. Это усложнит ведение коммерческой деятельности. Для продолжения расчетов предприниматель может открыть новый счет в банке. Но финансовая организация обязана в течение 5 дней уведомить ИФНС об открытии нового счета. Это значит, что его тоже быстро заблокируют.

При банкротстве финансовые операции проводятся под контролем финуправляющего. Он закрывает старые счета и открывает 1 спецсчет, чтобы отслеживать поступление денег и не допустить безакцептных списаний.

После списания долгов можно открывать банковские счета, получать кредитные и дебетовые карты, приобретать собственность. Требовать с вас выплатить старые долги никто не имеет права.

Что будет имуществом ИП?

Граждане ошибочно считают, что в зачет долга у ИП отберут все имущество. Без крыши над головой должник и члены его семьи не останутся. Согласно ст. 446 ГПК единственное жилье или участок земли с единственным жилищем, предметы домашнего быта не забирают на торги.

Если в суде юрист докажет, что бизнес — это способ заработать на жизнь, и других вариантов заработать у банкрота нет, то бизнесмену оставят оборудование стоимостью до 100 МРОТ. Оценивает имущество финуправляющий, поэтому часть собственности удастся сохранить.

То, что принадлежит членам семьи, не уйдет в реализацию на торгах. Имущество, приобретенное в браке, будет реализовано, и супругу/супруге выплатят половину выручки. Второй супруг может сам выкупить часть имущества банкрота на торгах.

Что делать, если долг у приставов

Когда долги по налогам ИП попадают на исполнение к приставам, они запускают исполнительное производство, накладывают арест на имущество и счета должника. Если активов предпринимателя недостаточно для погашения задолженностей, то выходом станет подача заявления на банкротство.

Узнать, если ли у вас долги в ФССП, можно у судебных приставов онлайн в разделе «Банк данных исполнительных производств».

Ответственность ИП по долгам

При рассмотрении дела в суде учитываются все долги, которые у вас есть: включая личные, а не только предпринимательские. Должник вправе подать на банкротство, если нечем рассчитаться по долговым обязательствам.

Федеральный закон устанавливает сроки, в течение которых вы обязаны признать себя банкротом — 30 дней после наступления неплатежеспособности.

Каковы критерии банкротства?

  • сумма долга больше полумиллиона;
  • размер задолженности превышает общую стоимость имущества;
  • ваши долги не оплачены больше трех месяцев.

Какие ошибки совершают перед банкротством должники?

Вместо того, чтобы обратиться к юристам и подать заявление в суд, должник пытается вывести часть имущества, чтобы его не продали с торгов. Наивно ожидать, что банки и суд не заметят, что банкрот подарил или продал по заниженным ценам ликвидное имущество — квартиру, машину, оборудование.

Наши юристы не рекомендуют так поступать. Сделки, совершенные на дату банкротства и за 3 года до него, могут быть оспорены. Имущество по оспоренным сделкам вернут и продадут с торгов. Но долги не спишут — когда банкрот прячет имущество, это расценивается как недобросовестность.

Лучше обратиться к банкротным юристам, даже если вы еще можете вносить платежи, но в меньшем размере. Мы поможем согласовать в банке выгодные условия рефинансирования старых займов, списать просроченные обязательства. Либо продумаем, как подготовиться к судебной процедуре.

Даже если ИП не ведет деятельность, накопились старые долги, кредиторы могут подать на банкротство, и процесс пойдет под контролем их управляющего.

Внесудебное банкротство ИП

Зарегистрированные в качестве предпринимателей физические лица вправе обанкротиться через МФЦ без судебной процедуры.

Но за внесудебным банкротством можно обратиться при следующих условиях:

  • Сумма всех долгов от 50 тыс. до 500 тысяч рублей;
  • Исполнительные производства окончены по ч.4. п.1. ст. 46 ФЗ №228, и новых производств не открыто;
  • У должника нет имущества для погашения долгов.

Списание долгов по налогам ИП через внесудебную процедуру длится полгода. Но освобожден должник будет только от тех обязательств, которые указал в заявлении, поэтому перед банкротством стоит получить точную информацию о состоянии расчетов в ФСП, ПФР и ФНС.

Мы оказываем услугу «Подготовка документов для внесудебного банкротства» — проверяем, подходите ли вы под требования закона, готовим комплект документов со списком кредиторов и рассказываем, как подать заявление в МФЦ.

Источник: https://fcbg.ru/bankrotstvo-ip-s-dolgami-po-nalogam-vznosam

Несостоятельность индивидуального предпринимателя

Банкротство ип без имущества

В кризисные времена все больше индивидуальных предпринимателей признают свою несостоятельность и стремятся «закрыть» дело. Завершить коммерческую деятельность можно двумя способами: подать заявление в налоговую либо начать процедуру банкротства.

Для бизнесмена, не сумевшего расплатиться с долгами, остаётся лишь второй из указанных вариантов. Закон различает схемы признания несостоятельности для юридических лиц и ИП.

Если первые несут ответственность в границах указанных в учредительных документах средств, то индивидуальные предприниматели в процессе банкротства отвечают по принятым обязательствам имуществом.

Признаки банкротства физических лиц в статусе ИП

Человек, открывший собственное дело, остаётся физическим лицом. Последняя редакция закона предусматривает процедуру признания несостоятельности физического лица. Поэтому к владельцу частного бизнеса относятся аспекты, касающиеся банкротства указанных категорий граждан, за исключением поправок, сделанных специально для ИП.

Признаки банкротства ИП:

  1. Невозможность индивидуального предпринимателя погасить долги. Вопрос об открытии процедуры можно поднимать, если с момента «просрочки» по долгам прошло более трех месяцев. Отсчет времени начинается с первого дня, следующего за датой предполагаемого возвращения долга.
  2. Сумма непогашенной задолженности превышает 10 тыс. рублей от каждого кредитора и 500 тыс. рублей суммарно.

ИП может быть признан неплатежеспособным, если возникновение задолженности связано с осуществлением коммерческой деятельности.

То есть предприниматель, имеющий «личные» долги (например, ипотеку), может обанкротиться как физическое лицо, но не как ИП.

Однако кредитор, имеющий претензии к ответчику как к частному лицу, может подавать иск на удовлетворение имущественных претензий во время рассмотрения дела.

Закон о несостоятельности индивидуального предпринимателя

Положение о несостоятельности ИП изложено во втором параграфе Закона о банкротстве.

Статьи указанного параграфа содержат следующую информацию:

  1. Перечень оснований для признания предпринимателя несостоятельным заемщиком (ст. 214).
  2. Порядок регулирования процедуры (ст. 214.1).
  3. Последствия решения.

В 2016 году были внесены изменения, облегчившие процедуру. Особенностью новых поправок является возможность физических лиц самостоятельно заявлять о собственной несостоятельности.

Там же описываются альтернативные методы удовлетворения исков без открытия конкурсного производства и реализации имущества заемщика.

Эти методы позволяют провести процедуру по щадящей схеме и избавляют предпринимателя от негативных последствий банкротства.

Законодательство предлагает несколько вариантов решения вопроса:

  • Реструктуризация долга. В перечень мероприятий по реструктуризации включены: изменение условий принятых обязательств, введение финансовых «каникул», уменьшение процентной ставки и «тела» кредита, получение нового займа на лучших условиях.
  • Конфискация. Эта мера применяется в отношении заложенной собственности. Средства от продажи конфискованного имущества идут на погашение долгов по залогу.
  • Мировое соглашение. «Мирный» договор между заимодателем и ИП. В процедуре заключения соглашения арбитражный управляющий участия не принимает.

Не подлежат изъятию:

  • Единственное жилье (земля) гражданина.
  • Личные вещи: обувь, одежда.
  • Продукты для приготовления пищи.
  • Топливо для отопления жилища.
  • Личные государственные награды и призы.
  • Домашние животные.

Заявление о банкротстве ИП

Заявление о банкротстве ИП могут подать следующие лица:

  • Индивидуальный предприниматель самостоятельно.
  • Кредиторы, не получившие причитающиеся от ИП средства.
  • Уполномоченные органы в рамках задолженности предпринимателя по налогам и платежам.
  • Региональные органы власти в случае невыполнения предпринимателем обязательств, касающихся выплат в местный бюджет.

В определённых случаях закон обязывает предпринимателя самостоятельно инициировать процесс финансовой несостоятельности.

Перечень подобных обстоятельств:

  • ИП не сможет рассчитаться с долгами либо оплатить налоги (платежи) после удовлетворения иска должника.
  • После погашения займа ведение хозяйственной деятельности становится невозможным.

Документы подаются по месту регистрации ИП. Вместе с заявлением подаются:

  1. Свидетельство о регистрации.
  2. Список задолженностей с указанием сумм.
  3. Документы, подтверждающие права собственности с указанием его стоимости.
  4. Другие документы, подтверждающие факт банкротства.

Порядок процесса несостоятельности индивидуального предпринимателя

  1. Порядок подтверждения несостоятельности регламентируется законом. Процедура состоит из нескольких этапов:
  2. Подача заявления с приложением документов.
  3. Процедура наблюдения. Анализируется финансовое положение будущего банкрота. На основании анализа делается вывод о платежеспособности.
  4. Поиск компромиссов.

    При благополучном исходе этап завершается мировым соглашением. Стороны сами назначают порядок погашения долга и сроки.

  5. Открытие конкурсного производства. Начиная с этого момента, имущество должника «превращается» в конкурсную массу. Предприниматель утрачивает право на распоряжение собственностью.
  6. Конкурсное производство.

    Назначение арбитражного управляющего, проведение собраний кредиторов, продажа имущества недобросовестного заемщика, распределение конкурсной массы пропорционально заявленным требованиям. Стандартный срок производства — 6 месяцев.

  7. Завершение производства. Погашение долгов и освобождение предпринимателя от обязательств.

После получения иска о банкротстве (с приложением документов) суд назначает дату рассмотрения вопроса об обоснованности заявления. Определение направляется в организацию арбитражных управляющих и ИП-должнику.
В некоторых случаях дело может быть прекращено до начала конкурсного производства.

Речь идёт о следующих ситуациях:

  • Удовлетворение требований кредиторов.
  • Восстановление платежеспособности ИП.
  • Отказ заимодателей от требований.
  • Признание необоснованности претензий.
  • Отсутствие средств на судебные расходы.

Банкротство бывшего ИП

Снявшись с учёта в налоговом органе, ИП утрачивает право на инициирование дела. Бывший предприниматель не может быть объявлен несостоятельным, поскольку его деятельность официально прекращается.

Вместе с тем обязательства по уплате возникших в период осуществления коммерческой деятельности долгов остаются. Другими словами, долги сохраняются, а возможность объявить себя банкротом исчезает.

Однако за бывшими ИП остаётся право на признание себя банкротом в качестве физического лица. Для этого должны быть выполнены определенные условия: срок невыплаченной задолженности свыше 3 месяцев и сумма свыше 500 тысяч рублей.

Условия, при которых гражданин обязан заявить о собственной несостоятельности:

  • Если после уплаты одного или нескольких долгов гражданин предвидит невозможность исполнения других материальных обязательств в сумме от 500 тысяч рублей.
  • Если гражданин предвидит собственную несостоятельность, и ситуация отвечает признакам несостоятельности имущества.

Стоимость банкротства ИП

Банкротство ИП — недешевая процедура. В стоимость входят официальное и неофициальное вознаграждение арбитражному управляющему, судебные издержки и другие расходы.

По оценкам экспертов цена зависит от региона, суммы задолженности, целей инициатора, количества процедур, объёма работы, количества и «качества» кредиторов.
Специалисты по банкротным делам настоятельно рекомендуют ИП самостоятельно инициировать начало процедуры.

В этом случае податель заявления имеет право на выбор управляющего, что значительно повышает шансы на максимально безболезненный для должника исход дела.

Помимо этого большую роль играет уровень конкуренции организаций, оказывающих банкротные услуги. По закону один месяц конкурсного производства и наблюдения обходится в 30 000 руб. Однако рынок вносит значительные коррективы — цена может сильно колебаться.

В Москве «вилка» стоимости услуг составляет 20 — 100 тыс. руб. в месяц. К этому необходимо добавить оплату анализа финансового состояния и подтверждения отсутствия доказательств преднамеренного банкротства.

Факторы, влияющие на совокупную стоимость услуг:

  1. Срок ведения процедур (в месяцах).
  2. Ежемесячный платеж.
  3. Текущие расходы.

В среднем стоимость услуг банкротства индивидуального предпринимателя по Москве колеблется в пределах 200 тыс. — 1 млн. рублей. Специалисты предупреждают: низкая стоимость услуг может свидетельствовать о недостаточном опыте арбитражного управляющего. Низкая стоимость — рискованный результат.

После банкротства можно ли открыть индивидуального предпринимателя?

Предприниматель, объявленный несостоятельным, лишается право на открытие ИП сроком на 5 лет. Осуществляя коммерческую деятельность в обход запрета, лицо нарушает закон. Следствие — наказание за ведение бизнеса без регистрации. Штраф составляет 500 — 2000 руб.

Если характер деятельности подразумевает получение специальных разрешений, штраф возрастает до 2 — 2,5 тыс. рублей (с конфискацией или без таковой) товаров, продукции, орудий производства. Многократно возрастает ответственность, когда действия незарегистрированного предпринимателя нанесли ущерб гражданам либо государству.

В этом случае бывшего предпринимателя может ожидать уголовная ответственность.

Источник: https://bankrotstvo-lite.ru/nesostoyatelnost-individualnogo-predprinimatelya/

Как закрыть ИП с долгами по налогам? Процедура банкротства, необходимые документы и порядок действий

Банкротство ип без имущества

Одним из способов решения вопроса с долгами по налогам является оформление предпринимателем банкротства.

Возможность оформить банкротство: законодательство и нюансы

В России действует единый закон для ИП, юридических и физических лиц: это 127-ФЗ «О несостоятельности» от 2002 года. Но в 2015 году в него были внесены важные поправки, и введена в действие Глава 10, согласно которой, теперь банкротятся граждане и ИП.

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам процессуально ничем не отличается от банкротства гражданина. То есть предприниматель может первоначально закрыть ИП, а затем пройти процедуру признания финансовой несостоятельности как физическое лицо.

Процедура банкротства ИП с 2015 года стала входить в более широкое понятие «банкротство физических лиц», тогда как до этого осуществлялась по общим процессуальным нормам с некредитоспособными юрлицами.

Законодательство не содержит прямого указания на то, что ИП запрещается закрывать при наличии задолженности по налогам и сборам (особенно часто у предпринимателей имеется задолженность перед ПФР).

Ведь все эти долги не списываются, а переходят на бывшего бизнесмена как на физлицо.

То есть если ИП закроется, то все долги, которые он приобрел в ходе ведения предпринимательской деятельности, ему предстоит оплатить уже как физлицу в рамках открытого исполнительного производства.

Предпринимателю рекомендуется как можно быстрее закрыть ИП, которым он более не намерен заниматься, иначе ему продолжат начисляться пенсионные взносы.

В рамках процедуры признания себя финансово несостоятельным бывший ИП может объявить себя банкротом как по долгам, которые возникли от ведения предпринимательской деятельности, так и по личным долгам по кредитам, займам и пр.

В перечень обязательств, по которым ИП может объявить себя банкротом и списать долги, входят:

  1. Налоговая задолженность.
  2. Задолженность по обязательным платежам в бюджет.
  3. Долги по кредитам, займам (личные и предпринимательские).
  4. Обязательства по договорным обязательствам.
  5. Другие обязательства, которые были сформированы в результате ведения ИП финансово-экономической деятельности.
  6. Штрафы (например, перед ГИБДД).
  7. Долги по коммунальным платежам.

Нельзя забывать об обязанности предпринимателя оповестить о собственном банкротстве уполномоченные инстанции, если их долговые обязательства соответствуют следующим условиям:

  1. Размер долга превысил 500 тыс. р.
  2. Просрочка по обязательствам превысила 90 дней.
  3. Должник больше не имеет возможности производить расчеты с поставщиками, налоговиками, партнерами по бизнесу и другими контрагентами.

При определении размера долга в 500 тыс. р. учитывается вся задолженность ИП как перед государством, так и различными юридическими и физическими лицами. Нужно помнить, что за несоблюдение данной обязанности физлицу грозит штраф по нормам КоАП ч. 5 ст. 14.13 в размере не менее 10 тыс. р.

Если такая крупная задолженность образовалась у ИП по налогам и сборам, то в суд с инициативой о признании банкротом может обратиться и уполномоченная инстанция в лице ФНС. Позиция о том, что кредиторы по личным долгам гражданина вправе инициировать его банкротство как ИП, нашла подтверждение в Постановлении Пленума ФАС №51.

Но если величина долга меньше 500 тыс. р., то предприниматель также не лишен права заявить о своем банкротстве. Для этого необходимо, чтобы сумма долга превысила совокупную стоимость всего имущества ИП, и у гражданина возникли объективные основания полагать, что он не сможет более исполнять требования.

Хотя банкротство ИП с долгами перед налоговой допустимо, но к процедуре признания несостоятельности стоит прибегать в крайних случаях. По срокам банкротство предпринимателя – достаточно длительная процедура. Она может продолжаться около 6-8 месяцев, а при возникновении сложностей – до года и более. Затраты на нее, по минимальным расчетам, составят 100-150 тыс. р.

Порядок банкротства ИП с долгами по налогам

Порядок банкротства предпринимателя с задолженностью по налогам состоит из следующих этапов.

Этап 1. Закрытие ИП.

Если предприниматель решил пройти процедуру банкротства после закрытия ИП, то ему необходимо заполнить форму №Р26001 в двух экземплярах. В этой форме нужно указать на планы по закрытию ИП. К заявлению прилагается оплаченная квитанция в размере 160 рублей. Документы передаются в ИФНС по месту завершения регистрации. На закрытие ИП отводится 3 рабочих дня.

Этап 2. Подать заявление о своем банкротстве в арбитражный суд.

Оно подается в арбитраж по месту проживания ИП. В заявлении перечисляются личные данные должника, сведения о его семейном положении, имеющихся источниках доходов, обстоятельствах ухудшения финансовой ситуации должника, размере задолженности, перечень имущества и пр. Здесь также прописывается СРО, из которой предстоит выбрать арбитражного управляющего.

Если ИП решил не закрываться и начать процедуру банкротства в статусе предпринимателя, то он обязан направить сообщение в Единый федеральный реестр банкротств о факте подачи заявления в суд о намерении стать банкротом. Это нужно сделать заблаговременно: как минимум за 15 дней до подачи заявления в арбитраж. Если же бывший предприниматель банкротится в статусе рядового гражданина, то сообщения не размещаются.

Должнику следует помнить о последствиях введения процедуры банкротства:

  1. После признания заявления о банкротстве обоснованным все доходы и расходы будут под контролем управляющего.
  2. Должнику могут запретить выезд за границу, но при необходимости запрет можно снять.
  3. Задолженность перестает увеличиваться: начисление пени и штрафов останавливается.
  4. Исполнительные производства приостанавливаются.
  5. Кредиторам и налоговым инспекторам запрещено передавать напрямую свои требования. Они вправе делать это только через арбитраж.
  6. Сделки предпринимателей за последние три года до инициации процедуры банкротства подлежат проверке арбитражным управляющим на предмет их подозрительности. Управляющий наделен правом оспорить сделки в случае, если они нанесли ущерб интересам кредиторов. Так, с большой вероятностью могут оспорить сделки с предпочтением в пользу определенного кредитора, сделки на нерыночных условиях, безвозмездные операции по отчуждению ликвидного имущества и договоры с заинтересованными лицами (родственниками предпринимателя).

Этап 3. Назначается первое судебное заседание.

Здесь решаются важнейшие вопросы о ходе процедуры банкротства предпринимателя: назначение в отношении него этапа реструктуризации задолженности или реализации имущества, а также назначается управляющий. Должник может сам ходатайствовать перед судом о пропуске этапа реструктуризации и переходе к этапу реализации.

Этап 4. Вводится этап реструктуризации долга или реализации имущества.

Этап 5. При введении в отношении лица процедуры реструктуризации предполагается введение льготного графика погашения задолженности сроком на 2-3 года.

Если должник добросовестно его исполняет, то он не получает статуса банкрота и может вновь вести деятельность ИП.

Но реструктуризация вводится только в отношении должников со стабильными доходами, которые позволяют выплачивать долг по графику так, чтобы у должников оставались средства для существования в размере не менее прожиточного минимума (на себя и иждивенцев).

Еще одна возможная процедура в ходе банкротства физлица – это подписание мирового соглашения между ИП и его кредиторами. Оно подписывается на свободных условиях и, по сути, представляет график реструктуризации на свободных условиях.

В случае введения в отношении предпринимателя процедуры реализации имущества она происходит по следующей схеме:

  1. Имущество предпринимателя в банкротстве подлежит инвентаризации. При определении перечня имущества для реализации учитываются положения Гражданско-процессуального кодекса, в которых указан перечень «неприкасаемой» собственности. В частности, здесь представлено единственное жилье, личные вещи, деньги в пределах МРОТ и пр. Но если недвижимость заложена в банке, она подлежит реализации для погашения обязательств перед залогодержателем. Стоит отметить, что даже отсутствие имущества у должника не лишает его возможности пройти процедуру банкротства. Такие пояснения были представлены Верховным судом, которые указали на невозможность банкротиться гражданам без имущества.
  2. Управляющий производит его оценку.
  3. Выпускается информационное сообщение о проведении торгов, и организуется сам аукцион.
  4. После проведения аукциона формируется конкурсная масса. Из нее погашаются требования кредиторов и в части налоговой задолженности, обязательства по текущим платежам, выплачивается вознаграждение управляющему в размере 7% от погашенных обязательств перед кредиторами.
  5. Требования налоговых инспекторов удовлетворяются в рамках третьей очереди. ФНС принадлежит равный приоритет с конкурсными кредиторами по очередности (ранее они обладали преимуществами). Если вырученных средств от продажи всего имущества оказалось недостаточно, то требования погашаются пропорционально доле в общем объеме долговых обязательств предпринимателя по реестру.
  6. Управляющий предоставляет отчет по результатам прохождения процедуры реализации в арбитражный суд.
  7. Процедура признания финансовой несостоятельности считается завершенной. Если весь объем долговых обязательств по налогам погасить за счет продажи имущества не удалось или же они не были погашены вовсе, то процесс банкротства предпринимателя все равно считается завершенным, а долги – погашенными. Налоговики не вправе более предъявлять ИП требования по задолженности по налогам, даже если они вовсе не были включены в реестр.

Хотя налоговая и кредитная задолженность с предпринимателя будет списана, но некоторые долговые обязательства за ним сохранятся. К ним относят требования о привлечении гражданина к субсидиарной ответственности по ст. 10, компенсации вреда жизни и здоровью, долги по алиментам и пр.

Арбитраж может сохранить долги за банкротом в случае, если должник отказался от сотрудничества с управляющим и судом, не предоставлял по их запросу нужные сведения. Долги сохранятся, если управляющий обнаружит признаки фиктивного и преднамеренного банкротства.

Банкротство предпринимателя в отличие от процесса признания юридического лица финансово несостоятельным не предполагает реабилитационных процедур по оздоровлению или внешнему управлению. Оно гораздо проще и дешевле.

Необходимые документы

Для подачи заявления о своем банкротстве предпринимателю нужно собрать внушительный комплект документов:

  1. Заявление о признании финансовой несостоятельности физического лица.
  2. Личные документы гражданина: паспорт, ИНН, СНИЛС.
  3. Документы по семейному положению: свидетельство о браке или разводе, рождении детей, брачный договор о разделе имущества.
  4. Документы в отношении доходов физлица, если параллельно с ИП он был официально трудоустроен: справка 2-НДФЛ.
  5. Документы по заключенным сделкам в отношении имущества стоимостью более 300 тыс. р. за последние три года перед процедурой банкротства.
  6. Опись кредиторов, в котором должник перечисляет, сколько и кому он должен.
  7. Опись принадлежащего имущества, сбережений и открытых счетах в банках.
  8. Документы, подтверждающие наличие задолженности: налоговые требования, требования внебюджетных фондов об уплате задолженности, кредитные договоры, договоры поставки и пр.
  9. Квитанция с оплаченной госпошлиной в размере 300 р.
  10. Квитанция или иной платежный документ, который подтверждает оплату 25 000 р. на депозит суда для вознаграждения управляющего.
  11. Копии квитанции для отправки заказных писем, которые подтверждают факт отправки заявления кредиторам должника.

Последствия процедуры

После того как в отношении предпринимателя или бывшего ИП завершился процесс о признании его финансово несостоятельным, для него наступают определенные последствия по ст. 216 127-ФЗ. Они включают:

  1. Запрет на открытие ИП на срок 5 лет (считается, что запрет устанавливается, даже если предприниматель банкротился уже как физлицо, но в числе кредиторов были Налоговая инспекция или ПФР с требованиями, возникшими по обязательствам при наличии статуса ИП).
  2. Запрет на занятие управленческих позиций в юрлице на срок 5 лет.
  3. Предприниматель не может участвовать в управлении такими юрлицами на протяжении 10 лет.
  4. В течение 5 лет бывший ИП должен сообщать в банке о своем статусе банкрота при попытке оформить новый кредит.
  5. В течение 5 лет не допускается снова объявлять о банкротстве, даже если долги опять превысят 500 тыс. р.

Таким образом, банкротство предпринимателей происходит по упрощенному порядку в отличие от юридических лиц. Оно ничем не отличается от процедуры признания граждан финансово несостоятельными, кроме некоторых технических нюансов.

Инициировать процедуру можно как в статусе ИП, так и уже после его закрытия. В рамках процедуры банкротства предпринимателя допускается как списание налоговой задолженности, долгов от ведения бизнеса, так и других долгов ИП как физлица.

Долги не списываются по решению суда при наличии признаков недобросовестности физлица.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/dolgi-po-nalogam.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.